10 cosas que debes saber sobre las Roth IRA y las RMD

Si está jubilado o se acerca a la jubilación, es muy probable que haya pasado años escuchando sobre las cuentas IRA Roth, las cuentas IRA tradicionales y algo llamado distribución mínima requerida, o RMD.

Los dos primeros suenan relativamente amigables. El tercero suena como algo inventado por un burócrata del gobierno que tenía una debilidad particular por los acrónimos.

La buena noticia es que las RMD (Distribuciones Mínimas Requeridas) son más fáciles de entender una vez que sabe cómo funcionan. Aún mejor, las cuentas IRA Roth tienen algunas ventajas importantes que pueden hacer que la planificación de la jubilación sea más flexible, particularmente a medida que envejece.

Creo que uno de los mayores errores que cometen los jubilados es tratar cada cuenta de jubilación como si funcionara de la misma manera. No es así. El tratamiento fiscal, las reglas de retiro, los requisitos de RMD y las consecuencias de la planificación patrimonial pueden ser muy diferentes.

Antes de entrar en las diez cosas que creo que todo jubilado debería saber, aquí hay una forma sencilla de ver las diferencias básicas.

Cuenta IRA Roth vs. Cuenta IRA Tradicional vs. RMDs

El punto importante es que ninguna cuenta es automáticamente "mejor". Sirven para propósitos diferentes.

Una IRA tradicional puede ser extremadamente valiosa porque puedes deducir contribuciones y permitir que las inversiones crezcan con impuestos diferidos. Una Roth IRA puede ser valiosa porque pagas los impuestos por adelantado y potencialmente recibes retiros calificados libres de impuestos más adelante.

Para muchos jubilados, poseer ambos tipos de cuentas crea más flexibilidad que depender completamente de una.

1. Las Roth IRA No Tienen RMDs Mientras Estés Vivo

Esta es probablemente la regla de la Roth IRA más importante de entender.

Si posees una Roth IRA, no tienes que empezar a hacer distribuciones mínimas requeridas a los 73 años. De hecho, según la ley actual, no tienes que hacer RMDs de tu Roth IRA en absoluto durante tu vida.

Eso hace que la Roth IRA sea fundamentalmente diferente de una IRA tradicional.

Los propietarios de IRA tradicionales generalmente deben comenzar a hacer RMDs a los 73 años según las reglas actuales. El RMD se basa en el saldo de la cuenta al final del año anterior y un factor de esperanza de vida aplicable.

Tu Roth IRA puede simplemente permanecer invertida. Si no necesitas el dinero, no tienes que retirarlo. Puedes dejar la cuenta en paz y potencialmente permitir que siga creciendo.

Esa flexibilidad se vuelve cada vez más valiosa más adelante en la vida. Puedes tener Seguridad Social, una pensión, ingresos por alquiler, inversiones gravables y otros recursos que cubran tus gastos. Si no necesitas dinero adicional de tu Roth, no hay ninguna ley fiscal que te obligue a retirarlo simplemente porque hayas cumplido cierta edad.

Pienso en la Roth IRA como una cuenta de jubilación donde tú decides cuándo abres la puerta de salida.

2. Las RMDs de las IRA Tradicionales y los Retiros de las Roth IRA se Gravan de Forma Diferente

La razón por la que las RMDs importan tanto son los impuestos, que es la razón principal por la que la mayoría de los jubilados investigan las Roth IRAs.

Cuando realizas una RMD de una IRA tradicional, la distribución generalmente se convierte en ingreso imponible, excepto por las cantidades que califican para un tratamiento especial, como la base previamente gravada.

Una Roth IRA funciona de manera diferente. Los retiros calificados de Roth IRA generalmente están libres de impuestos.

Esa distinción puede volverse extremadamente importante en la jubilación.

Imagina que necesitas 30.000 $ para complementar tus ingresos de Seguridad Social. Podrías retirar el dinero de una IRA tradicional y potencialmente aumentar tu ingreso imponible. Alternativamente, si tienes fondos suficientes en una Roth IRA y cumples los requisitos para una distribución calificada, podrías retirar el dinero sin añadir esa distribución a tu ingreso imponible.

Eso te da otra palanca para usar al administrar tu factura fiscal anual.

Me gusta pensar en los ingresos de jubilación como una colección de cubos. Tienes dinero gravable, dinero con impuestos diferidos y dinero libre de impuestos. Cuanto más control tengas sobre qué cubo usas cada año, más flexibilidad tendrás.

3. Tu Primera RMD Puede Crear una Trampa Fiscal

Hay una peculiaridad en las reglas de las RMD que sorprende a la gente.

Su primera RMD es generalmente para el año en que cumpla 73 años, pero generalmente puede retrasar esa primera distribución hasta el 1 de abril del año siguiente.

A primera vista, retrasarlo suena atractivo. Hay una trampa.

Si retrasa su primera RMD hasta el 1 de abril del año siguiente, generalmente tendrá que tomar su segunda RMD antes del 31 de diciembre de ese mismo año.

Eso significa que podría tener dos RMD afectando sus ingresos imponibles en un año calendario. Esto significa más impuestos en muchos casos.

Por ejemplo, suponga que cumple 73 años en 2027. Podría esperar hasta el 1 de abril de 2028 para tomar su RMD de 2027. Luego, aún tendría que tomar su RMD de 2028 antes del 31 de diciembre de 2028.

Ahora tiene dos distribuciones imponibles en un año. Eso podría ser perfectamente razonable en su situación, pero también podría empujar más de sus ingresos a un tramo impositivo más alto o afectar otros costos relacionados con los ingresos.

Nunca retrasaría automáticamente la primera RMD simplemente porque el IRS le da permiso para hacerlo. Primero analizaría las consecuencias fiscales.

A veces, tomar la primera RMD durante el año en que cumple 73 años produce un resultado fiscal más claro.

4. Las conversiones Roth pueden reducir las RMD futuras

Aquí es donde las Roth IRA se vuelven particularmente interesantes para la planificación de la jubilación.

Una conversión Roth le permite mover dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA. El monto convertido generalmente se incluye en sus ingresos imponibles para el año de la conversión, asumiendo que es imponible de otra manera.

Usted paga los impuestos hoy a cambio de mover el dinero a una cuenta que no tiene RMD de por vida.

Eso puede crear una valiosa compensación a largo plazo.

Suponga que tiene una IRA tradicional de $500,000 y espera que la cuenta continúe creciendo. Eventualmente, sus RMD podrían volverse sustanciales. Si convierte gradualmente porciones de la IRA tradicional a una Roth IRA antes de que las RMD sean obligatorias, puede reducir potencialmente el tamaño de su IRA tradicional y, por lo tanto, reducir las RMD futuras.

La estrategia no es automáticamente beneficiosa. Debe considerar su tramo impositivo actual, las tasas impositivas futuras, las primas de Medicare, otros ingresos, donaciones caritativas y cuánto efectivo tiene disponible para pagar el impuesto de conversión.

Por lo tanto, una conversión Roth se trata menos de "evitar impuestos" y más de decidir cuándo y cómo desea pagarlos. ¡Más opciones, siempre es algo bueno!

Un ejemplo de conversión Roth: Los años antes de las RMD importan

Aquí hay un ejemplo simplificado de por qué los años anteriores al inicio de las RMD pueden ser tan importantes.

Imagine a un jubilado de 68 años con $500,000 en una IRA tradicional. El jubilado también tiene Seguridad Social y suficientes ingresos adicionales para cubrir los gastos normales de subsistencia. La IRA tradicional está invertida para el crecimiento a largo plazo, y el jubilado no espera necesitar la mayor parte del dinero de inmediato.

En lugar de esperar a que lleguen las RMD, el jubilado podría examinar si tiene sentido convertir una parte de la IRA tradicional a una Roth IRA cada año.

Suponga que el jubilado convierte $20,000.

Esos 20.000 $ generalmente se convierten en ingresos imponibles para el año de la conversión. Por lo tanto, el jubilado querrá determinar cuánto margen queda en el tramo fiscal federal deseado antes de decidir si 20.000 $ es apropiado.

Al año siguiente, el jubilado podría repetir el análisis.

Quizás otros 20.000 $ tengan sentido, quizás 10.000 $. O quizás 30.000 $. No hay una cantidad mágica de conversión que funcione para todos.

Lo importante es el proceso.

En lugar de esperar a que el gobierno te diga cuánto dinero debes retirar, estás moviendo voluntariamente algo de dinero del "depósito" con impuestos diferidos al "depósito" libre de impuestos mientras aún tienes control sobre el momento.

A lo largo de varios años, esas conversiones podrían reducir el saldo sujeto a futuras RMD.

Hay otro beneficio potencial. Si las inversiones Roth crecen después de la conversión, ese crecimiento futuro generalmente ocurre dentro de la IRA Roth sin crear RMD de por vida para el propietario original.

Eso no significa que todos los jubilados deban convertir tanto como sea posible.

Pagar impuestos innecesariamente hoy puede ser tan ineficiente como pagar demasiados impuestos más tarde. El objetivo es encontrar un equilibrio razonable entre ambos.

5. Las conversiones Roth y las RMD no son lo mismo

Esta distinción causa mucha confusión.

Una vez que alcanzas la edad de RMD, generalmente no puedes simplemente convertir tu distribución requerida directamente en una IRA Roth y llamarlo una conversión Roth.

Tu RMD generalmente tiene que salir primero. Una RMD en sí misma no es elegible para tratamiento de rollover.

Después de cumplir con la RMD, es posible que puedas convertir dinero adicional de una IRA tradicional a una IRA Roth, asumiendo que la transacción tiene sentido para tu situación.

Eso significa que tu estrategia puede cambiar una vez que comiencen las RMD.

Antes de las RMD, podrías tener más flexibilidad para elegir cuánto convertir. Después de que comiencen las RMD, tienes que tener en cuenta la distribución requerida antes de considerar una conversión adicional.

Esta es una razón por la que creo que la planificación de la conversión Roth debería comenzar varios años antes de la edad de RMD en lugar de convertirse en un proyecto de último minuto.

La planificación de la jubilación funciona mejor cuando tomas decisiones antes de que llegue la factura de impuestos.

6. Las RMD pueden afectar más que tu impuesto sobre la renta

Esta es un área que creo que los jubilados a veces pasan por alto; una RMD no existe de forma aislada.

Una distribución imponible mayor puede aumentar tu ingreso bruto ajustado modificado. Ese número puede afectar otras partes de tu vida financiera, incluidos los ajustes de primas relacionados con los ingresos de Medicare.

En otras palabras, retirar 20.000 $ adicionales de una IRA tradicional puede tener consecuencias más allá del impuesto federal sobre la renta sobre esos 20.000 $.

Por eso no recomiendo ver una RMD simplemente como dinero que estás obligado a retirar.

Yo miraría el panorama fiscal completo.

¿Cuánta Seguridad Social estás recibiendo? ¿Tienes ingresos de pensión? ¿Estás vendiendo inversiones? ¿Quizás planeando una conversión Roth? ¿Estás obteniendo ganancias de capital? ¿Te estás acercando a un umbral de ingresos de Medicare?

Esas preguntas pueden ser más importantes que la RMD por sí sola.

El objetivo no es necesariamente minimizar su RMD. El objetivo es gestionar su panorama fiscal de jubilación total durante muchos años.

7. Las normas de RMD se aplican de forma diferente a distintas cuentas de jubilación

Otra idea errónea común es que se pueden tratar todas las cuentas de jubilación como una única cuenta IRA.

El IRS no las ve de esa manera. Las IRA tradicionales, las IRA SEP, las IRA SIMPLE, los 401(k), los 403(b) y otros planes de jubilación pueden tener normas de RMD diferentes.

Por ejemplo, los propietarios de IRA tradicionales generalmente calculan la RMD de cada IRA por separado, aunque la RMD total de las IRA generalmente se puede retirar de una o más de sus IRA. Los planes de empleador, como los 401(k), generalmente tienen normas de agregación diferentes.

Las cuentas Roth designadas dentro de los planes de empleador también cambiaron con la ley SECURE 2.0. A partir de 2024, las cuentas Roth designadas en planes como los 401(k) ya no estarán sujetas a RMD de por vida mientras el propietario esté vivo.

Esta es una razón por la que animo a los jubilados a hacer un inventario de cada cuenta de jubilación que poseen. No se limite a escribir "dinero para la jubilación".

Anote el tipo de cuenta, el saldo, el estado fiscal, el beneficiario y el estado de la RMD.

Es mucho más fácil tomar decisiones inteligentes cuando se sabe exactamente lo que se posee.

8. Las IRA Roth pueden ser potentes herramientas de planificación patrimonial

La ventaja de la IRA Roth no necesariamente termina cuando usted muere.

Sus beneficiarios generalmente tendrán requisitos de distribución después de heredar una IRA Roth. Sin embargo, las distribuciones calificadas de IRA Roth generalmente están libres de impuestos, lo que puede hacer que una cuenta Roth heredada sea atractiva en comparación con una IRA tradicional heredada.

La Ley SECURE también cambió las normas para muchos beneficiarios no cónyuges de cuentas de jubilación.

En muchos casos, un beneficiario que hereda una IRA después de la muerte del titular debe liquidar la cuenta en un plazo de diez años. Existen excepciones importantes para ciertos beneficiarios designados elegibles, incluidos los cónyuges supérstites, ciertos hijos menores, personas con discapacidad o enfermedades crónicas, y beneficiarios que no son más de diez años más jóvenes que el titular original.

Eso hace que la planificación de beneficiarios sea importante.

Una IRA Roth puede dar potencialmente a los herederos acceso al dinero sin la misma carga fiscal sobre la renta asociada con las distribuciones de una IRA tradicional.

Por supuesto, la planificación patrimonial es muy individual. Las designaciones de beneficiarios, los fideicomisos, los cónyuges, los hijos, las leyes fiscales y las leyes estatales pueden cambiar la respuesta.

Aun así, creo que los jubilados deberían ver la IRA Roth como algo más que una cuenta de jubilación personal. También puede formar parte del legado que dejan atrás.

9. Las normas de cinco años de Roth todavía importan

Aquí hay otra área donde la IRA Roth puede ser confusa.

Existen reglas de cinco años asociadas con las IRA Roth, y no todas significan exactamente lo mismo.

Generalmente, para que una IRA Roth tenga distribuciones calificadas libres de impuestos de las ganancias, debe cumplir con el requisito de antigüedad de cinco años y una de las condiciones de calificación, como alcanzar los 59 años y medio, quedar discapacitado, usar la distribución para la compra de una primera vivienda que califique sujeta al límite aplicable, o la muerte del titular.

Las conversiones Roth también pueden tener sus propias consideraciones de cinco años.

Esto es importante si estás pensando en convertir dinero poco antes de necesitarlo.

Una conversión Roth no es simplemente un botón mágico etiquetado como "dinero libre de impuestos". El tratamiento fiscal de las contribuciones, las conversiones y las ganancias de inversión puede diferir según cuándo el dinero entró en la cuenta Roth y cuándo lo retiras.

Mantendría registros detallados de las contribuciones y conversiones Roth. Tu bróker puede proporcionar documentos fiscales útiles, pero en última instancia, eres responsable de comprender tu historial fiscal.

Unos buenos registros pueden ahorrar muchos dolores de cabeza más adelante.

10. No Tienes Que Gastar una RMD

Este podría ser mi dato favorito sobre las RMD porque cambia la forma en que deberías pensar sobre todo el tema.

Una RMD es una distribución requerida, no un derroche obligatorio.

Es posible que tengas que retirar el dinero de tu IRA tradicional, pero eso no significa que tengas que gastarlo.

Si no necesitas el dinero para gastos de manutención, podrías invertirlo en una cuenta imponible, usarlo para una compra importante, dárselo a la familia, donarlo a la caridad o usarlo para otro propósito financiero legítimo.

Algunos jubilados cometen el error de pensar: "El IRS me obligó a sacar este dinero, así que supongo que tengo que gastarlo". ¡No, ni mucho menos!

El IRS exige la distribución de estos fondos. No te exige que lo gastes en el casino o que compres una autocaravana de 14 metros.

Tú decides qué sucede después de que el dinero sale de la IRA.

Para los jubilados caritativos, las distribuciones caritativas calificadas también pueden ser una parte importante de una estrategia de RMD. Una QCD puede permitir a un titular de IRA elegible hacer una donación caritativa calificada directamente desde una IRA, sujeta a las reglas y límites aplicables.

Eso puede ser particularmente útil para alguien que quiere donar a la caridad mientras también gestiona sus ingresos imponibles.

Las Roth IRAs y las RMDs Tratan Realmente Sobre el Control

Cuando miro las Roth IRAs y las RMDs, no veo dos temas de planificación de la jubilación separados. Veo una cuestión de control.

Las IRAs tradicionales te brindan valiosos beneficios fiscales mientras trabajas y ahorras, pero eventualmente el gobierno exige distribuciones. Las Roth IRAs te exigen renunciar a la deducción fiscal inmediata asociada con las contribuciones a las IRAs tradicionales o pagar impuestos al convertir dinero, pero te brindan una flexibilidad considerable más adelante.

Esa flexibilidad puede volverse cada vez más valiosa a medida que envejeces.

Es posible que desees controlar tus ingresos imponibles y gestionar las primas de Medicare. Además, es posible que desees dejar dinero a tus hijos. Es posible que desees evitar vender inversiones durante un mal mercado y simplemente quieras tener dinero disponible que no cree otro evento de ingresos imponibles.

Un plan de jubilación bien diseñado puede darte opciones.

Eso es realmente lo que quiero de mi dinero de jubilación. No quiero que cada decisión financiera sea dictada por un calendario, un extracto de cuenta o una fecha límite del IRS.

Quiero suficiente flexibilidad para decidir cuándo sacar el dinero, de dónde sacarlo, cuánto impuesto pagar y qué quiero que logre ese dinero.

La Roth IRA puede ser una parte importante para crear esa flexibilidad.

La mayor lección que saco de todo esto es simple. No esperes a que llegue tu primera RMD para empezar a pensar en las RMD. Para entonces, algunas de tus mejores oportunidades de planificación ya pueden haber pasado.

Si faltan varios años para la edad de RMD, esa puede ser una ventana de planificación particularmente valiosa. Puedes considerar las conversiones Roth, los tramos impositivos, las donaciones benéficas, las retiradas de inversiones, la Seguridad Social, Medicare y tus futuras necesidades de gasto como una estrategia de jubilación conectada.

La jubilación te da más libertad cuando tu dinero te da más opciones.

Y cuando se trata de la jubilación, tener opciones es algo que preferiría tener a otro acrónimo.

Nota: Este artículo tiene fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal o financiero individualizado. Las normas fiscales pueden cambiar y tus resultados dependen de tus ingresos, estado civil, tipos de cuenta, edad, beneficiarios y otras circunstancias. Considera consultar a un profesional fiscal o financiero cualificado antes de realizar una conversión Roth u otra decisión importante sobre cuentas de jubilación.